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总务与后勤处
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龙泉十二中学校经费管理制度 类型:总务与后勤处 来源:未知 日期:2015-09-25 20:39 已阅:

  
      为了加强学校经费的管理,提高学校经费的使用效益,使学校有限的资金更好地为全面提高教育教学质量服务,结合学校的实际,特制定本制度。
    一、学校资金的收支情况,是学校资金运行的总体现,由学校行政部门(总务处)负责管理,职工代表大会监督执行。学校的资金收支情况,要定期向学校的校长、行政会议和职代会汇报。每月向校长报告一次,每期向职代会报告一次。
    二、学校资金的核算与管理,学校的全部资金由财务室统一管理,现金的收支由一名出纳员进行登记核算,每月帐务于25日交会计中心的委派会计员进行核算。
    l、出纳员要严格按照工作职责进行工作。严格执行收支制度,做到现金收支和票据全部相符,收到的预算外资金及时缴入区财政缴费中心进行管理。坚持日清月结,每日下班时,备用现金不得超过五百元。多余现金要及时存入学校开设的银行帐户,不得截留坐支。
    2、会计员应严格按照财会制度和会计工作准则进行工作,努力把好学校资金收支的关口,定期向学校管理部门、职代会以及上级主管部报送财务报表和预算资金收支使用分析表。
    3、学校收入的全部资金,都必须进入学校的总帐;由学校财务部门统一安排使用,严禁设置帐外帐和小金库。
    4、学校根据需要经上级审批设立银行账户。银行帐户的印件由三人分别管理,使用银行存款须经三人分别签章后方能进行。
三、资金的运用。科学合理地运用资金是提高办学效益的重要保证,必须做到有计划地安排使用资金。
1、对学校的所有资金实行预算管理。预算内资金要在年初根据上年末的人员结构和工资构成情况,根据国家的政策作好当年的预算内资金预算工作,7月底要及时清理当年的资金增减资料报送委派会计处进行预算追加。每学期初,要对学校当期的预算外资金进行全面的分析和准确的估算,根据当期的资金收入情况按照现行的政策作好资金支出的学期预算。
学校的资金预算经过学校资金预算管理领导小组对各部门的资金使用计划申请进行汇总,根据资金收入量研究决定出资金使用的初步预算。初步预算情况经过学校行政校务会议讨论通过后,再经过职工代表大会通过执行。
    2、资金使用的审批权。资金支出在伍仟元以内的零星支出,由校长审批,伍仟以上的支出由学校行政办公会通过执行,对建设维修和设备采购按程序上报主管部门审批后才能执行。
    3、支出票据的签字。学校的全部支出由校长一人签字结帐,若校长超过一周不能到校签字,可由校长委托一名副校长临时代签字。校长签字前,票据要先经过财务负责人核实无误后,写明金额和资金支出渠道。
    4、对所有的设备采购都应先提出计划,再根据计划的必要性,可能性和与预算项目对应审定后方能实施。
    5、学校所购物品,需经采购员(二人以上)签字、保管人员验收登记入帐签字、部门管理人员签字后,才能进行资金结帐。
    以上各条款,在今后具体执行中根据实际情况进行修改。
       

                                   成都龙泉第十二中学 
                                                                                  

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